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每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 段倩倩

掛牌新三板僅有三個(gè)月，安生科技（837613）已經(jīng)三度被主辦券商發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，每次都事起關(guān)聯(lián)資金占用。

盡管實(shí)控人出具了承諾函表示不再占用公司資金，公司也在通過相關(guān)議案遏制關(guān)聯(lián)方占有資金，但安生科技多次被爆出存在資金占用問題。在9月26日的公告里，華創(chuàng)證券顯得頗為“無奈”，稱“無法保證公司及相關(guān)關(guān)聯(lián)方是否能夠遵守簽署的承諾，并不再占用公司資金及其它資源。”

9月27日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電安生科技公開電話，工作人員稱董秘在忙；記者向其公司郵箱發(fā)去采訪函，并在將近下午5點(diǎn)時(shí)再次致電，工作人員稱已告知董秘采訪事由，但董秘沒空回復(fù)。

關(guān)聯(lián)方多次占用公司資金

實(shí)際上，安生科技多次被爆出關(guān)聯(lián)方占用資金的問題。6月28日，華創(chuàng)證券發(fā)布了對安生科技的第一份風(fēng)險(xiǎn)提示公告，稱公司存在關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)方資金拆借、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭及高級管理人員變動(dòng)等情形。

安生科技2016年半年報(bào)顯示，2016年1到5月，公司實(shí)控人翁清棉累計(jì)向公司及子公司杭州安強(qiáng)科技有限公司借款1113.54萬元，林真越（翁清棉姐妹之子）向公司借款200萬元人民幣。

為了解決關(guān)聯(lián)方占用資金事項(xiàng)，安生科技分別于2016年6月、7月召開董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于追認(rèn)關(guān)聯(lián)方資金占用的議案》、《關(guān)于追認(rèn)關(guān)聯(lián)方資金拆借的議案》；此外，安生科技7月4日公告稱，翁清棉出具《關(guān)于杜絕資金占用的承諾函》，承諾本人及關(guān)聯(lián)方以后不再發(fā)生占用公司及子公司資金的行為，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)以及資金的完整、獨(dú)立和安全。

而不管是兩項(xiàng)議案的審議通過，還是實(shí)控人的承諾函，都未能遏制安生科技關(guān)聯(lián)方占用公司資金問題。隨著股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求券商和掛牌公司開展自查工作，存在安生科技的資金被占用問題再次暴露出來。

8月31日，安生科技主辦券商華創(chuàng)證券發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告稱，公司未對券商的現(xiàn)場核查工作予以全面配合，三個(gè)銀行流水單未配合調(diào)取，主辦券商核查程序受限，無法獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C明文件，因此無法判斷公司是否存在資金占用的情形。

9月21日至9月23日，華創(chuàng)證券再度前往安生科技進(jìn)行現(xiàn)場核查，并于9月26日公告稱，翁清棉7月至9月期間累計(jì)占用安生科技884萬元，截至9月22日尚余10萬元未歸還；林真越7月至9月期間占用安生科技226萬元，截至9月22日已全部歸還。

夸張的是，在主辦券商核查期間，翁清棉還在向安生科技拆借資金。華創(chuàng)證券稱，9月22日，安生科技又向翁清棉轉(zhuǎn)出資金300萬元，當(dāng)日翁清棉又向安生科技轉(zhuǎn)回300萬元。

在9月26日的風(fēng)險(xiǎn)提示公告里，華創(chuàng)證券頗為“無奈”地稱，無法保證公司及相關(guān)關(guān)聯(lián)方是否能夠遵守簽署的承諾，并不再占用公司資金及其他資源。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)曾下發(fā)通知要求券商自查

華創(chuàng)證券之所以對安生科技“步步緊逼”，緣于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)8月17日向各主辦券商下發(fā)的《關(guān)于落實(shí)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看自查工作的通知》，后者要求各主辦券商立即開展自查工作，掛牌公司按要求嚴(yán)格開展自查工作，并根據(jù)自查情況出具專項(xiàng)報(bào)告，于8月31日前發(fā)送至全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。

據(jù)《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》稱，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)明確了五項(xiàng)自查重點(diǎn)，其中第2條就是“資金占用、金融類企業(yè)掛牌融資、2015年報(bào)和2016半年報(bào)檢查等專項(xiàng)工作反饋的問題，逐項(xiàng)采取的整改措施、整改措施落實(shí)情況及整改效果。”

監(jiān)管的重錘落地后，公司存在的問題隨之暴露。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，8月17日以后，有140家左右公司發(fā)布公告，公布關(guān)聯(lián)方資金占用風(fēng)險(xiǎn)提示、資金占用進(jìn)展、資金占用整改情況等事實(shí)。另外，眾工機(jī)械、經(jīng)佳文化分別在8月17日和8月23日接受了中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對資金占用問題的現(xiàn)場檢查。

廣證恒生總經(jīng)理兼首席研究官袁季在接受記者采訪時(shí)表示，無論是對于上市公司還是新三板掛牌公司，監(jiān)管層都是嚴(yán)令禁止大股東和關(guān)聯(lián)方占用公司資金，而新三板掛牌公司由于股權(quán)集中、內(nèi)部控制薄弱以及初次登陸資本市場等原因，部分公司存在大股東和關(guān)聯(lián)方資金占用問題。

除了對已掛牌企業(yè)嚴(yán)查外，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對擬掛牌公司的審核也在趨嚴(yán)。2016年9月9日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布《關(guān)于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，明文規(guī)定擬掛牌公司“占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的行為應(yīng)在申請掛牌相關(guān)文件簽署前予以歸還或規(guī)范。”

“可以預(yù)見，隨著監(jiān)管層相關(guān)規(guī)定完善與落實(shí)，未來新三板中資金占用的現(xiàn)象將會(huì)逐步得到規(guī)范。”袁季表示。