2月18日晚間，深交所下發(fā)對(duì)美的集團(tuán)的關(guān)注函，公司董事長(zhǎng)兼總裁方洪波于2019年1月12日在中國(guó)制造論壇上發(fā)表了“2018年預(yù)計(jì)稅前利潤(rùn)超過(guò)260億元”等公司業(yè)績(jī)的言論，早于公司于1月14日對(duì)外披露業(yè)績(jī)預(yù)告公告的時(shí)間。深交所對(duì)此表示關(guān)注，要求公司嚴(yán)格規(guī)范董監(jiān)高對(duì)外發(fā)布信息的行為，切實(shí)提高信息披露意識(shí)。

其實(shí)過(guò)去年度營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)是公司經(jīng)營(yíng)狀況的最重要指標(biāo)，是股東大會(huì)必須披露的內(nèi)容?！渡鲜泄拘畔⑴豆芾磙k法》第六條第二款的規(guī)定要求先在指定媒體上報(bào)告，根據(jù)第四十五條規(guī)定，且必須以公司董事會(huì)名義公告。

“口無(wú)遮攔”涉嫌信披違規(guī)，格力電器“前車(chē)之鑒”

就在今年初，董明珠就因“口無(wú)遮攔”提前半天以上透露公司業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)，收到廣東證監(jiān)局出具警示函的行政監(jiān)管措施，而在1月17日還收到了深交所的關(guān)注函。

2月1日，廣東證監(jiān)局官網(wǎng)披露了一封警示函，是針對(duì)格力電器董事長(zhǎng)董明珠的。

廣東證監(jiān)局表示，經(jīng)查，董明珠作為珠海格力電器董事長(zhǎng)，在2019年1月16日下午召開(kāi)的格力電器2019年第一次臨時(shí)股東大會(huì)上，發(fā)布了格力電器2018年?duì)I業(yè)收入和凈利潤(rùn)等有關(guān)業(yè)績(jī)信息，而格力電器在股東大會(huì)結(jié)束后的當(dāng)天晚間才發(fā)布2018年度業(yè)績(jī)預(yù)告。

而正是這種早半天提前泄露業(yè)績(jī)的行為，引起業(yè)界和監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注。

事后格力電器董秘還對(duì)媒體解釋?zhuān)髦橥嘎稑I(yè)績(jī)消息的時(shí)候，股市已經(jīng)休市，所以不構(gòu)成信披違規(guī)。

廣東證監(jiān)局表示，董明珠的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第六條第二款、第四十五條第二款的規(guī)定，“根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。”

據(jù)券商中國(guó)，浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師稱(chēng)，“這是一起典型的‘大嘴巴’信息披露違規(guī)案例。幸好董明珠的言論在股票收盤(pán)后發(fā)表，同時(shí)在當(dāng)晚‘補(bǔ)救’及時(shí)發(fā)布了公告，否則真的有可能被監(jiān)管處罰，引發(fā)投資者索賠。” 

劉姝威曾質(zhì)疑選擇性執(zhí)法

格力電器董事長(zhǎng)董明珠被認(rèn)定信息披露違規(guī)，剛剛當(dāng)上格力電器獨(dú)立董事的“好閨蜜”劉姝威挺身而出，她曾發(fā)微博質(zhì)疑監(jiān)管層的選擇性執(zhí)法，“舉報(bào)”美的集團(tuán)董事長(zhǎng)提前泄露業(yè)績(jī)涉嫌信披違規(guī)。劉姝威認(rèn)為，監(jiān)管部門(mén)存在選擇性執(zhí)法的嫌疑。

2月11日，劉姝威發(fā)表微博稱(chēng)，據(jù)多家媒體報(bào)道：“2019年1月12日美的集團(tuán)董事長(zhǎng)兼總裁方洪波在2019中國(guó)制造論壇上透露，美的集團(tuán)2018年預(yù)計(jì)稅前利潤(rùn)超過(guò)260億元，再創(chuàng)新高。”1月15日美的集團(tuán)發(fā)布《2018 年度業(yè)績(jī)預(yù)告》。按照廣東證監(jiān)局發(fā)布的《警示函》，方洪波違反了《上市公司信息披露管理辦法》第六條和第四十五條。如果廣東證監(jiān)局給董明珠發(fā)《警示函》，而對(duì)方洪波的行為不發(fā)警告，那么廣東證監(jiān)局是否選擇性執(zhí)法？劉姝威作出了如此質(zhì)疑。

她認(rèn)為，關(guān)于警示函，有兩個(gè)原則問(wèn)題必須有明確答案：第一、公司董事高管是否有義務(wù)向股東大會(huì)報(bào)告業(yè)績(jī)預(yù)期？第二、違反《上市公司信息披露管理辦法》第六條和第四十五條的是向股東大會(huì)上報(bào)告公司業(yè)績(jī)預(yù)期的董事高管，還是擅自向媒體發(fā)布股東大會(huì)內(nèi)容的股東？證監(jiān)局應(yīng)該處罰誰(shuí)？

“實(shí)施注冊(cè)制是我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展的里程碑。注冊(cè)制順利實(shí)施的基礎(chǔ)是嚴(yán)格監(jiān)管證券市場(chǎng)，嚴(yán)格執(zhí)法。我希望，廣東證監(jiān)局發(fā)布〔2019〕6號(hào)《警示函》涉及兩個(gè)原則問(wèn)題的正確答案能夠讓證券市場(chǎng)感受到監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管力度和震懾力。”劉姝威表示。

如今深交所對(duì)美的集團(tuán)正式下發(fā)關(guān)注函，也算是給劉姝威的質(zhì)疑做了回應(yīng)。

上市公司高管“普法課”

在證券市場(chǎng)的非交易時(shí)段，上市公司高管能否提前向股東披露業(yè)績(jī)等敏感信息，這在法律界也存在一定爭(zhēng)議。

被出具關(guān)注函和警示函，對(duì)上市公司有什么影響？

據(jù)第一財(cái)經(jīng)，威諾律師事務(wù)所律師楊兆全稱(chēng)，提前違規(guī)披露上市公司財(cái)務(wù)信息，屬于嚴(yán)重的違法行為，應(yīng)該受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，情節(jié)后果嚴(yán)重的，甚至要被追究刑事責(zé)任。警示函對(duì)公司和個(gè)人，沒(méi)有任何實(shí)質(zhì)的損害。得到警示函，表明監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)問(wèn)題的處理到此為止，不再會(huì)有后續(xù)的調(diào)查和處罰。

浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師表示，出具警示函是監(jiān)管措施的一種，一般適用于違法情節(jié)輕微的情形，不屬于行政處罰，不會(huì)引發(fā)投資者索賠。

除了因存在重大遺漏、信息披露不及時(shí)、不完整等信息披露違規(guī)行為，“說(shuō)漏嘴”提前泄露數(shù)據(jù)的上市公司董事長(zhǎng)中，還有泰禾集團(tuán)董事長(zhǎng)黃其森。2017年12月、12月22日，泰禾集團(tuán)董事長(zhǎng)黃其森接受媒體采訪時(shí)未經(jīng)公告私自發(fā)布公司銷(xiāo)售業(yè)績(jī)預(yù)期，稱(chēng)2018年泰禾將力爭(zhēng)邁入2000億時(shí)代，遭致深交所下發(fā)關(guān)注函。

厲健表示，根據(jù)《證券法》第74、75、76條規(guī)定，《上市公司信息披露管理辦法》，《深交所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，全體上市公司及其高管應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格守法、謹(jǐn)言慎行。

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