每經(jīng)編輯｜每經(jīng)記者 胡俊華 鄧?yán)蛱O發(fā)自上海、深圳    

每經(jīng)記者 胡俊華 鄧?yán)蛱O發(fā)自上海、深圳

根據(jù)已公布2011年年報(bào)的12家上市銀行數(shù)據(jù)，截至2011年底，8家銀行的撥貸比仍然低于2.5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

其中，農(nóng)業(yè)銀行（601288，SH）撥貸比最高，達(dá)到了4.08%，而興業(yè)銀行撥貸比最低，僅為1.46%，其余未達(dá)標(biāo)的兩家分別是中信銀行（601998，SH）和深發(fā)展A（000001，SZ），撥貸比分別為1.62%和1.7%。

對(duì)此，券商研究員指出，有的銀行為了達(dá)到撥貸比要求，將會(huì)減慢核銷不良資產(chǎn)。

3家銀行撥貸比低于2%

按照2011年7月銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)2013年底前達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)標(biāo)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計(jì)12家上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，大部分銀行的撥貸比相比去年年中都有所提高，目前有4家銀行的撥貸比達(dá)到或超過了2.5%，其余均未達(dá)標(biāo)。有3家銀行的撥貸比低于2%。其中，興業(yè)銀行撥貸比最低，僅為1.46%，其余未達(dá)標(biāo)的兩家分別是中信銀行和深發(fā)展，撥貸比分別為1.62%和1.7%。

對(duì)此，某券商銀行業(yè)分析師對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，撥貸比是與銀行的不良率和撥備覆蓋率相關(guān)的，如果兩者都較低，銀行的撥貸比自然就比較低。如興業(yè)銀行和中信銀行，因?yàn)槠浔旧淼牟涣悸屎艿停m然其撥備覆蓋率較高，但是最后導(dǎo)致其撥貸比比較低，而農(nóng)行及其余國(guó)有銀行的不良率本身就比較高，導(dǎo)致其撥貸比也較高。

對(duì)于撥貸比的監(jiān)管要求，業(yè)內(nèi)人士有不同看法。興業(yè)銀行行長(zhǎng)李仁杰此前接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者專訪時(shí)曾經(jīng)表示，國(guó)外并沒有撥貸比這個(gè)概念。他認(rèn)為，“撥貸比”這一指標(biāo)過于一刀切，會(huì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表的畸形，假如興業(yè)銀行現(xiàn)在把撥貸比提高到2.5%，那么撥備覆蓋率會(huì)達(dá)到700%~800%，這會(huì)引起投資者的很多猜測(cè)。

或減慢核銷不良資產(chǎn)

撥貸比是貸款損失準(zhǔn)備與貸款總額的比值，而不良率為不良貸款與貸款總額的比值，撥備覆蓋率為撥備與不良貸款的比值，故撥貸比與不良率、撥備覆蓋率都有著正相關(guān)的關(guān)系。

按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2.5%的撥貸比和150%的撥備覆蓋率要求，銀行的不良率為1.67%左右正好能達(dá)到兩項(xiàng)監(jiān)管要求。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年末，農(nóng)行的不良率為1.55%，而興業(yè)銀行的不良率為0.38%，中信銀行和深發(fā)展分別為0.6%和0.53%。

由于撥貸比、不良率以及撥備覆蓋率成正相關(guān)關(guān)系，前述銀行分析師表示，有的銀行為了達(dá)到撥貸比要求，在核銷不良資產(chǎn)時(shí)，可能會(huì)減慢一些核銷速度，使其能夠達(dá)到撥貸比要求。

事實(shí)上，在不良率比較低的情況下，要讓撥貸比提高，則導(dǎo)致?lián)軅涓采w率的上升。年報(bào)顯示，12家上市銀行的撥備覆蓋率大部分超過了250%，其中浦發(fā)銀行（600000，SH）達(dá)到499.6%，而其不良率為0.44%，撥貸比為2.19%。

李仁杰還認(rèn)為，多提的撥備，不能作為資本，也不能作為利潤(rùn)，對(duì)股東權(quán)益是一種浪費(fèi)。他建議，“多提的部分，可以作為附屬資本。”

不過前述銀行業(yè)分析師表示，“從監(jiān)管方面來說，可能是考慮銀行的不良率過低了，估計(jì)會(huì)有一定的‘水分’，所以才會(huì)有這樣的一個(gè)要求。”