每經(jīng)記者  黃俊玲  發(fā)自北京

　　“車損險保額中竟然包含購置稅在內(nèi)，保險公司是否涉嫌超額承保？”最近兩周，由《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報道的《車損險保額竟含購置稅，險企稱是慣例》系列報道后，引起了保險業(yè)界和市民的強(qiáng)烈關(guān)注，包括央視《第一時間》欄目及全國多家媒體都紛紛進(jìn)行報道。

    雖然車主需為購置稅上保險屬于行業(yè)普遍現(xiàn)象，但全國卻并非鐵板一塊：至少寧波、湖南兩地，車主投保車損險就可以以裸車價計算，而無需為購置稅上保險。

    面對這種另類投保樣本，中保協(xié)交強(qiáng)險專家咨詢委員會副主任委員詹昊日前在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時表示：“要么都把購置稅算到車損險保額中，要么都不算，還是要規(guī)范一下?！?/p>寧波樣本：

兩種方案確定購置價

    據(jù)《寧波晚報》報道，寧波當(dāng)?shù)乇ｋU公司是可以以裸車價來投保車損險的，車主并不需要為“購置稅買保險”。就當(dāng)?shù)孛襟w報道的情況，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者上周進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)情況確實如此。

    安邦保險寧波分公司的客服人員告訴記者：安邦保險是按裸車價不包含購置稅承保的；而渤海保險公司寧波分公司的客服人員稱：渤海保險公司寧波地區(qū)車損險承保按系統(tǒng)內(nèi)的價格再打9折，因為保險公司系統(tǒng)內(nèi)的新車購置價是含購置稅的。

    寧波市保險行業(yè)協(xié)會相關(guān)人士表示：目前，寧波在計算新車車損險保額時，其依據(jù)的新車購置價的標(biāo)準(zhǔn)有兩種，一是按裸車價來承保，另一種是有的公司按裸車價加上購置稅的總和再打9折來計算。而據(jù)記者昨天從寧波多家保險公司了解的情況，目前當(dāng)?shù)亟^大多數(shù)的保險公司在計算新車購置價時都依照后者來操作。

    據(jù)介紹，為了防止保險公司之間的惡性競爭，規(guī)范市場，目前寧波的保險公司確定的新車購置價和全國其他城市一樣，都采用了北京精友的數(shù)據(jù)庫提供的價格辦理，以其含購置稅的價格為計費基礎(chǔ)，而為了跟新車裸車價格趨于一致，業(yè)內(nèi)都采用在此基礎(chǔ)上再打9折的方案來操作。而實質(zhì)上，按裸車價和按裸車價加上購置稅后再打9折承保車損險在保費上是差不多的。

湖南樣本：

以裸車價投保車損險

    相比寧波，湖南是又一個車險投保的“另類”樣本。

    “湖南車損險一直按新車裸車價格來投保，購置稅肯定不會含在里面”。在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報道了《車損險保額竟含稅  險企稱是慣例》一文后，湖南省保險行業(yè)協(xié)會副秘書長陽繼澤在接受當(dāng)?shù)孛襟w采訪后如是表態(tài)。日前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者也就湖南投保車損險的情況進(jìn)行了采訪。

    湖南保險行業(yè)協(xié)會一位不愿具名的工作人員向記者證實：湖南市場這幾年是按裸車價承保車損險的，至于從哪一年開始按裸車價投保他表示記不太清楚；據(jù)介紹，在多年前湖南有的保險公司按“裸車價+購置稅”承保車損險，也有保險公司按裸車價承保車損險，為了規(guī)范市場，后來保險公司經(jīng)過研究認(rèn)為購置稅計算到車損險保額中是不合理的；把購置稅算在車損險保額中，消費者交的保費就會多一些，購車假如是10萬，購置稅會有幾千元，本來這個車買的時候就是10萬元，所以湖南的車損險承保是按裸車價承保的。

    太平洋產(chǎn)險湖南分公司一位姓袁的工作人員表示，有的4S店會在車主提車時順便給車主把保險也辦了，然后車主再去交購置稅，在這種情況下新車承保一般是按裸車價承保的。

記者調(diào)查：

含稅源自此前財務(wù)規(guī)定

    其實，至記者最早發(fā)布《車損險保額竟含購置稅，險企稱是慣例》一文以來，就一直有個疑問不得其解：車損險“新車購置價＝裸車價＋購置稅”的公式究竟源自何處，其計算依據(jù)是什么呢？

    據(jù)了解，保險條款中規(guī)定的新車購置價（含購置稅）的做法源于很多年前會計制度中對于購置價的定義，歷史已經(jīng)比較久了，以前私家車數(shù)量非常少，大部分都是公車，國家財務(wù)管理對于原始價值的確認(rèn)就包括購置稅。就如大型資產(chǎn)的價格評定中，可能會把運費、安裝費算上一樣，保險公司這么多年一直延續(xù)了這種固定資產(chǎn)原值的確認(rèn)方法。

    一位不愿具名的會計專家表示，購置稅計入購車成本是不合理的，因為車輛在達(dá)到預(yù)定使用狀況之前發(fā)生的可以算成本，而在達(dá)到預(yù)定使用狀況之后發(fā)生的可算費用，如保險費、車船使用稅都是進(jìn)入費用的，雖然并沒有嚴(yán)格的規(guī)定購置稅不能算車輛成本，但購置稅一般的流程是車主去4S店提車后再去交購置稅。

口碑理財網(wǎng)高巍：

部分損失保額應(yīng)取消購置稅

    車損險保額在不同地區(qū)可含購置稅，又有的不含，如此混亂的情況，如何解決？

    中保協(xié)交強(qiáng)險專家咨詢委員會副主任委員詹昊認(rèn)為：在法律上沒有明確規(guī)定購置稅要計算到新車購置價里，有的地方將購置稅計算到車損險保額中，有的地方又沒有計算到車損險里，購置稅問題應(yīng)當(dāng)規(guī)范一下。

    北京中高盛律師事務(wù)所保險專業(yè)律師李濱告訴  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：消費者按新車購置價投保，出現(xiàn)部分損失時，保險公司可以用新件替換舊件，新件本身不涉及購置稅，所以消費者按裸車價投保就屬于足額投保；購置稅是車主交給國家的，無論車輛發(fā)生部分損失還是全損，購置稅本身不會損失也不會折舊。當(dāng)舊車發(fā)生全損時，保險公司按裸車實際價值進(jìn)行理賠，購置稅隨著車輛一起折舊，是沒有道理的。他認(rèn)為購置稅不應(yīng)當(dāng)作為車損險計費依據(jù)。

    而針對近期車險  “高保低賠”的質(zhì)疑，日前，中國保監(jiān)會就如何完善機(jī)動車商業(yè)保險制度從3月31日起到5月20日向社會公開征集意見。

    就此，口碑理財網(wǎng)總編輯高巍告訴記者，他準(zhǔn)備給保監(jiān)會提建議，其中一條是有關(guān)購置稅的。他建議保險公司將全損保額和部分損失保額分開計算并收費，這樣舊車和新車車主分別知道自己獲得了哪些保障，能判斷自己所交保費是否合理，因部分損失采取的是修復(fù)原則，購置稅是不可能修復(fù)的，故部分損失保額中不應(yīng)包括“車輛購置稅”。

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